Реклама на портале

Льгота по ндфл на приобретение жилья. Налоговые преференции при покупке квартиры

Льготы при покупке квартиры – это государственная поддержка граждан, которая преследует главную цель – поднять строительную сферу после пережитого в 2014 году финансового кризиса. Резкий спад строительных объемов, спровоцированный низким уровнем дохода большей части населения страны, является одним из самых серьезных последствий, который вызвал кризис. Слабое финансирование негативно отразилось и на возможности банковских учреждений выдавать денежные средства в кредит. В этих тяжелых условиях поддержка государства очень важна. Именно для этого правительством была разработана программа, по которой каждый гражданин Российской Федерации, имеющий официальное трудоустройство и выплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право получить налоговые льготы при приобретении дома в размере тринадцати процентов от суммы недвижимости. Человек, желающий воспользоваться этим предложением, обязан внимательно проанализировать все условия, которые являются обязательными для получения налоговой льготы при покупке жилья.

Кому по закону положено льготное жилье

Не все граждане входят в категорию людей, кому положено льготное жилье. Как уже было отмечено, данная услуга предоставляется исключительно резидентам страны, то есть тем россиянам, которые проживают на территории страны минимум 183 дня в году и выплачивают НДФЛ.

Так же, льготы полагаются:

  1. Гражданину, получившему любой доход (продажа, наследство) и выплачивающему по нему налог.
  2. Супругу или супруге собственника жилья (например, если квартира оформлена на неработающего члена семьи).
  3. Родителям или опекуну ребенка (в случае, если при оформлении жилья ребенку не исполнилось 18-ти лет).

Так же на выплату может рассчитывать супружеская пара, которая имеет жилье в качестве общего имущества. В таком случае, каждый из супругов получит по 130 000 рублей.

При приобретении жилой недвижимости льгота не предоставляется:

  1. Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
  2. Студенту, не имеющему официальной работы.
  3. , которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
  4. Безработному, который живет на счет государственного пособия.
  5. Военнослужащему
  6. , не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
  7. Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.

Так же, льготы при покупке квартиры или дома в 2019 году не положены в таких случаях:

  1. Жилье оплатил работодатель.
  2. В недвижимость вложен или бюджетные выплаты.
  3. Квартира покупалась у сестры, брата, родителей или опекуна.

Как получить налоговую льготу при покупке квартиры или дома

Получение компенсационной выплаты предполагает от гражданина выполнения нескольких шагов.

  1. Предоставление всех документов. В перечне должна быть:
  • , в которой указана информация, соответствующая отчетному периоду;
  • справка о доходах 2- НДФЛ;
  • ксерокопии паспорта, брачного свидетельства, ипотечного соглашения, соглашения купли/продажи, справки об официальной регистрации жилья;
  • выписка из банковского учреждения о проведенных платежах (основной, процентный, чеки по оплате).
  1. 2. Подать и требуемые документы в налоговую инспекцию. Выполнить это можно несколькими способами:
  • Посетить многофункциональный центр или отделение ФНС.
  • Воспользоваться порталом Госуслуг и оправить письмо с обязательным описанием прилагаемых документов.
  1. 3. Ожидание ответа о завершении проверки.

Время на получение ответа может варьироваться от десяти дней до трех месяцев.

  1. 4. Подать о возвращении денежных средств.

Налоговая льгота при покупке квартиры или дома может поступить на счет гражданина в течение 3-4 недель после отправки , но это возможно только в случае, если уже пришел результат проверки.

Гражданин обязан предоставить весь перечень требуемых документов только на первое обращение. Если он будет получать льготы на подоходный налог при покупке квартиры или дома частями, то при каждом обращении в госучреждение ему не нужно подавать документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Оформление через работодателя

По закону, гражданин может оформить льготу на подоходный налог через своего работодателя. Для этого нужно представить документ из налоговой инспекции, на основе которого работодатель прекращает взыскивать с работника НДФЛ. Благодаря этому, человек получает денежные средства по месту официального трудоустройства.

Чтобы оформить получение денег таким способом, от гражданина требуется:

  1. Подготовить перечень требуемых документов (указан выше).
  2. Отравить их в налоговое учреждение, обязательно написав заявление о предоставлении решения проверки.
  3. В случае положительного ответа забрать выписку, подтверждающую получение вычета.
  4. Предъявить ее работодателю.
  5. Получить компенсацию.

Денежные средства выдаются до завершения указанного в отчете периода или до полной выплаты компенсации. В случае, когда работодатель не выплатил всю сумму в указанные сроки, гражданин может забрать оставшиеся деньги только на следующий год, обратившись для этого в налоговое учреждение.

Как рассчитывается размер выплаты

Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры равна 13% от двух миллионов рублей (пп.3 п.1 ст. 220 ). По этой схеме получается, что максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей, даже если жилье обошлось гражданину более 2 миллионов. Например, Песков купил домик за 5 500 000 рублей, но по закону, ему компенсируют 13 процентов только от 2 000 000.

Если дом стоит меньше, гражданину вернут гарантированные проценты от этой суммы, но за ним сохранится возможность забрать остальное в случае покупки квартиры. К примеру, Петрова купила домик за 900 000 рублей. Основываясь на кодексе, она получит 13% от этой суммы, но за ней сохранится возможность получить льготы от оставшегося 1,1 миллиона рублей в случае покупки новой квартиры.

Если покупка производилась на нескольких собственников, то каждый из них имеет право получить свои 13 процентов от стоимости недвижимости. Главное, чтобы эта сумма подходила. Например, чтобы получить вычет двум собственникам, жилье должно стоить не меньше 4 миллионов. Выплата полной процентной ставки для троих покупателей реальна только в случае покупки недвижимости минимум за 6 миллионов рублей.

Фактическое вложение в новый дом включает в себя не только стоимость купли-продажи, но и оплату строительных материалов, отделочных работ и рабочий труд специально нанятых людей. Но эти деньги будут компенсироваться только в том случае, если квартира была куплена в новостройке.

Возврат 13 процентов от квартиры, оформленной в ипотеку


Россиянин может получить вычет не только при разовой оплате полной стоимости квартиры, но и по сумме выплаченной процентной ставки, если на жилье брался кредит в банковском учреждении (пп.4 п.1 ст. 220 ). Для таких сделок государством предусмотрен лимит покупки в три миллиона рублей.

Например, Киршева взяла ипотеку на дом. По закону, максимальная льгота, которую она может получить с процентов, равна 390 000 рублей. То есть, гражданка получает «стандартные» 13 процентов от стоимости самой квартиры и 390 тысяч от процентов, выплаченных по ипотечному соглашению. В итоге, Киршева получит 650 000 рублей.

Схема получения выплат

Льготы при покупке квартиры в 2019 году (260 тысяч рублей), гарантированные правительством, выплачиваются не сразу. Скорость их возврата гражданину зависит от процента его ежемесячного подоходного налога: чем он выше, тем быстрее налоговое учреждение осуществит выплату.

В России предусмотрена компенсация части расходов, понесенных из-за приобретения недвижимости. Необходимо знать, как вернуть 13 процентов за квартиру, — воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). О том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробно регламентирует и устанавливает налоговое законодательство РФ. Итак, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году?

Условия применения права на вычет

Вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, которые исправно уплачивают подоходный налог. Процент вычета при покупке объекта недвижимости определяется в соответствии с коэффициентом 0,13, применяемым к стоимости сделки, но в рамках выделенного государством лимита. Обязательные условия возврата 13 процентов:

  • резидент РФ;
  • наличие постоянного облагаемого дохода;
  • использование личных средств;
  • стороны по договору не зависимы друг от друга.

Право на получение вычета может применяться независимо от объекта недвижимости, то есть, каждый из владельцев долей, если их несколько, имеет возможность на свою часть. Эта норма является новаторской, так как ранее – до 2014 года – предоставление привязывалось к собственнику. Однако не может быть предоставлена компенсация, если деньги были перечислены от других лиц.

Дополнительные условия возврата – это обладание правом собственности на объект или представители. Это могут быть:

  • собственники;
  • супруг собственника;
  • родители собственника, если он не достиг совершеннолетия.

То, сколько раз применяется вычет, зависит от времени совершения сделки. Если дата совершения сделки предшествует 01.01.2014 г., то вычет может быть применен единожды, а если сделка была проведена после начала 2014 года, то количество применений численно не ограничено.

Расчет и определение суммы

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, закреплено в положениях и алгоритмах НК РФ. Уплату и расчет «подоходного» производит в основном бухгалтер работодателя. В конкретных жизненных ситуациях законодатель предусмотрел право гражданина на возмещение части ранее уплаченного налога.

Расчет конечной суммы вычета производится от стоимости сделки. Однако максимум ограничен базой для расчета. База применяется в зависимости от того, приобретается недвижимость сразу или посредством оформления ипотеки. Для обычных сделок база составляет максимум 2 млн. руб., для ипотеки предусмотрено дополнительно 3 млн. руб., для выплаты кредита (на 2019 год).

Расчет при покупке недвижимости в ипотеку происходит отдельно для покрытия стоимости жилья и ипотеки. Компенсация по стоимости предоставляется единоразово, а по процентам – ежегодно, пока не будет исчерпан лимит. На примере сумма возврата подоходного налога при приобретении квартиры одним лицом стоимостью 180000 руб., будет выглядеть так: Вч. = 1800000 х 0,13 = 234 000

Стоит учесть, что в сумму, принимаемую для расчета – базу – может входить не только непосредственно цена самого жилья. Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры распространяется и на дополнительные расходы – отделочные работы. Разумеется, использовать эти расходы для расчета суммы, полагаемой к возмещению, можно лишь при наличии лимита. Несмотря на наличие ограничителя для стоимости имеется вариант, как вернуть 13 процентов, если купили квартиру по цене более. Это доступно, например, супругам, которые оформляют в долевую собственность. После чего они оба имеет законные основания на льготу. Лимит для обоих супругов будет независим.

Подготовительный этап – сбор документов

Процедура того, как вернуть 13 процентов, включает в себя несколько этапов:

  1. Анализ права на возможность предоставления.
  2. Изучение списка документов для возврата налога при покупке квартиры.
  3. Оформление запроса.
  4. Ожидание одобрения ФНС.
  5. Получение денежной компенсации.

Проанализировав ситуацию и поняв, что вам полагается налоговый вычет, необходимо приступить к сбору бумаг. Оформление документов для возврата 13% налога от покупки квартиры несколько различается от условий.

Перечень необходимых документов

Обязательные бумаги независимо от способа приобретения недвижимости такие:

  • паспорт;
  • прошение ();
  • договор;
  • свидетельства перечисления личных средств;
  • свидетельство о регистрации объекта (копия).

Необходимые для возврата налога при покупке квартиры бланки можно скачать, кликнув по ссылкам выше.

Особенные случаи

Для супругов

Если объект приобретен в долевую собственность супругов, то дополняются обязательные бумаги свидетельством о браке и подтверждением расходов каждого.

Квартира куплена до 2014 года

А при недвижимости, купленной до 2014 года, необходимо предоставить подтверждение распределения долей. Это может быть:

  • решение суда;
  • договор между супругами;

Вычет на ребенка

Дополнительные документы при получении вычета на имя несовершеннолетнего ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о праве собственности на имя ребенка.

Отделочные работы

Если проводились отделочные работы, то нужно предоставить фактическое подтверждение расходов на них. Каждый решает индивидуально, какие документы на возврат 13% необходимо подавать. В случае непредставления обязательного документа ФНС может отказать.

Документы для возврата налога при покупке в кредит дополняются кредитным договором и расчетом ежемесячных выплат. Имеются юридические и процедурные нюансы того, как получить 13% от покупки квартиры в ипотеку, одновременно с банковской комиссией. Так как проценты рассчитываются из суммы денег, потраченных на оплату за год, то на все проценты сразу получить компенсацию нельзя.

Процедура оформления

Существует два алгоритма того, как вернуть 13 процентов, если приобрели квартиру:

  • разовая выплата всей суммы через ФНС;
  • использование будущей льготы через работодателя.

Разовая выплата 13% через налоговую

В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».

Алгоритм действий, если выбран путь обращения в ФНС:

  1. Подготовка документов в начале года, следующего за годом приобретения:
    • заполнение декларации 3-НДФЛ;
    • запрос в бухгалтерии справки 2-НДФЛ;
    • сбор бумаг на сделку и квитанций об оплате;
    • написание заявления.
  2. Подача собранных документов в местный отдел ФНС.
  3. Ожидание срока рассмотрения запроса.
  4. Получение средств.

Минус у такой процедуры один – достаточно длительное ожидание. Для проверки документов заявителя дается 3 месяца (в особых случаях могут продлить срок), а для перечисления средств после подтверждения права – месяц. Итого с момента подачи бумаг до момента поступления средств может пройти 4 и более месяца.

Через работодателя

Во втором алгоритме заявителю предоставляется льгота на будущие платежи. Суть льготы в освобождении от уплаты подоходного. Такая процедура возврата налога при покупке квартиры не обязывает предварительно перечислить средства в бюджет. Этот вариант удобен, если сумма уплаченного меньше, чем положенная компенсация.

Альтернативный вариант того, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, — это через работодателя, по методике предоставления льготы. Процедура будет такой:

  1. Подготовить заявление в ФНС для проверки и подтверждения права.
  2. Подождать период проверки.
  3. Получить в подтверждение.
  4. Направить работодателю:
    • подтверждение от ФНС;
    • договор;
    • подтверждение потраченной суммы.
  5. Получение льготы в ближайшую зарплату.

Этот требует месяц ожидания рассмотрения заявления-запроса налоговой. После чего в ближайший расчетный период – месяц – гражданин уже пользуется компенсацией.

Минус – при значительной сумме компенсации можно не успеть воспользоваться всем вычетом до конца года. А на следующий период необходимо повторять процедуру подачи запроса и подтверждения права. Автоматически выплаты на следующий период не переносятся.

Отличительная особенность варианта реализации вычета через работодателя – отсутствие необходимости подготавливать и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Контрольные сроки

Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.

Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.

Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2017 году – лето – осень 2019 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.

Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2019 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.

Что нужно знать

В России для граждан пенсионного возраста разработано множество льгот и послаблений, которые действуют в различных сферах.

В данном материале рассмотрим подробно, на какие льготы могут претендовать пенсионеры при .

Разберемся, каким образом предоставляются льготы, какие категории граждан пенсионного возраста имеют право на них, порядок подачи и перечень документации.

Основные моменты

Не все граждане РФ знают о том, что пенсионеры не должны вносить в казну (частный дом, квартира, гаражный бокс или другая недвижимость).

Причем льгота предоставляется даже для пенсионеров, которые продолжают работать. Применяется данное правило даже в ситуации, если пенсионер владеет долей в совместном на жилье или дом.

Чтобы получить льготу и не вносить в бюджет налог не недвижимость, пенсионер должен предоставить в налоговый орган пенсионный документ, паспорт и копии данных документов.

Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.

В процессе приобретения недвижимого имущества, в случае первичного строительства или покупки земельного участка для пенсионер вправе рассчитывать на получение налогового вычета в отношении налога НДФЛ.

Поскольку стоимость недвижимости высока, суммы налогового вычета также могут быть значительными.

Налоговый вычет допускается получить также на оплату процентов по , взятому в банковском учреждении для нового строительства частного дома, покупки жилья или земельного надела для строительства.

Лица пенсионного возраста не платят налоговый сбор за один объект недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера есть квартира и загородный дом, тогда налог на них он не платит.

Однако если у гражданина пенсионного возраста в собственности две квартиры, налог необходимо будет заплатить за одну из них.

При покупке недвижимого имущества пенсионер получает послабление в виде .

В соответствии со при затратах на покупку квартиры или строительство частного дома государством уменьшается налоговая база на 2 млн. рублей.

То есть, если квартира приобретена за 3 млн. рублей, налог рассчитывается только с 1 млн. рублей. Если жилплощадь была приобретена с привлечением ипотечного кредитования, тогда налоговая база уменьшается на 3 млн. рублей.

Кто относится к данной категории граждан

Отметим, что на оформление льгот могут претендовать как трудоустроенные, так и неработающие пенсионеры.

В первом случае ситуация понятна, поскольку человек официально получает доход и платит с него налог . Аналогично с остальными работающими людьми, ставка по НДФЛ для пенсионеров составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета, поэтому каждый гражданин может вернуть уплаченную сумму до 260 тыс. рублей.

Официально относятся также к этой категории, поэтому могут вернуть уплаченную сумму, начиная с года приобретения недвижимости.

Во второй ситуации человек, вышедший на пенсию, получает пенсионные выплаты, которые не облагаются НДФЛ. То есть такая категория не должна платить налог.

В соответствии с о корректировках , даже вышедший на пенсию нетрудоустроенный гражданин имеет право на получение льготы при приобретении недвижимого имущества, однако порядок оформления незначительно отличается.

Однако льгота может быть назначена только в случае, если гражданин получал этот период официальную зарплату.

Такая процедура оформления льготы представляет собой перенос суммы неиспользованной льготы на дальнейшие периоды.

Если пенсионер перестал получать доход не с начала налогового года, тогда он вправе рассчитывать на оформление льгот с данного года.

Правовое регулирование

Вопрос предоставления льгот пенсионерам при приобретении жилплощади регулируют:

  • Налоговый Кодекс РФ;
  • ФЗ №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам, официальный доход которых облагается налогом со ставкой 13%.

Поскольку пенсия не облагается налогом, неработающие пенсионеры в основном не могут оформить в процессе приобретения квартиры.

Также отметим, что если пенсионер не имеет места официального трудоустройства, однако получает постоянный дополнительный доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ, он может использовать свое право на налоговый вычет и возврат налогов с данных доходов.

Например, к таким относится от передачи в недвижимости, от реализации недвижимости.

Налоговая льгота при покупке квартиры пенсионером

Актуальность проблемы определена тем фактом, что граждане в основном желают вложить заработанные средства в недвижимое имущество, а после приобретения хотят вернуть определенную часть внесенной суммы аналогично с иными лицами.

Не все знают о тонкостях оформления льгот, поэтому мы расскажем, какова специфика налоговой , как вернуть НДФЛ, который был уплачен в процессе приобретения жилья пенсионером.

Механизм получения

Процедура оформления льготы в случае приобретения жилплощади для граждан пенсионного возраста не имеет различий с не пенсионным возрастом, поскольку являет собой механизм возврата налоговой суммы, которую человек внес в государственный бюджет.

Видео: как вернуть 13 процентный налог

Лицо должно предъявить в налоговое учреждение по адресу проживания заполненную декларацию формы 3-НДФЛ с детальным указанием всех строк касательно полученных доходов и прибыли, оплаченного налога и жилплощади.

Помимо этого, необходимо к декларации прикрепить документы, которые подтверждают право человека на оформление такого рода льготных выплат:

  • заявка стандартной формы;
  • копия паспорта гражданина РФ;
  • правоустанавливающие бумаги на жилплощадь ( , );
  • выписки и полученной прибыли по за срок использования налогового послабления.

На протяжении трех месяцев налоговая служба проверяет предъявленный пакет документации и справок на правильность заполнения и подлинность, а также законность права гражданина на предоставление такой льготы.

Если после проверки принято позитивное решение, тогда на указанный расчетный счет пенсионера из казны поступает сумма, которая была прописана в декларациях.

Отметим, что если работники налогового органа находят какие-либо неточности либо недостаточность пакета документов, они проводят официальный запрос с требованием уточненной декларации и документов, которые не были предоставлены изначально.

Чтобы иметь возможность получить деньги, у пенсионера должен быть открыт расчетный счет с любом отечественном банке, платежные реквизиты которого он должен предоставить в документах налоговой.

Уточним, что деньги перечисляются исключительно на банковский счет, пенсионер ни при каких обстоятельствах не может рассчитывать на получение суммы наличными.

Нюансы при заключении сделки

Предоставление льгот для лиц пенсионного возраста характеризуется некоторыми особенностями, которые нужно брать во внимание в процессе оформления документации:

Льготы для нетрудоустроенных пенсионеров даются за последние три года И если пенсионер начинает процесс оформления льгот не в год приобретения жилья, а в следующем налоговом периоде, тогда он может потерять значительную сумму, которая могла бы быть возмещена, если бы он обратился годом ранее
Если недвижимость была куплена на основании Например, с детьми или супругом, тогда уплативший налог пенсионер также имеет неоспоримое право на льготу в виде возмещения затрат, понесенных им при приобретении жилплощади
Трудоустроенный пенсионер По аналогии с налогоплательщиками не пенсионерами, может оформить льготу и посредством обращения в налоговое учреждение, и через своего официального работодателя. Если гражданин совмещает несколько должностей или мест трудоустройства, он может рассчитывать на оформление налогового вычета у одного или двух налоговых агентов. Работники налоговой службы сами устанавливают порядок работодателей, где должна быть оформлена льгота пенсионеру. В такой ситуации трудоустроенный пенсионер должен получить в налоговой службе подтверждение того, факта, что ему по закону полагается такая льгота или налоговый вычет, и предъявить такой документ налоговым агентам

Какие нужно предоставить документы

Поскольку нетрудоустроенный пенсионер не получает дохода, подлежащего обложению налогом, вычет проводится по его желанию за последние три года, когда он работал.

С этой целью в налоговую службу понадобится предоставить документы:

Декларация формы 3-НДФЛ —
Выписка из бухгалтерии С последнего места трудоустройства
Копии правоподтверждающих бумаг на квартиру , документ о государственной регистрации квартиры или отдельной комнаты
В случае погашения процентов по ипотечному кредиту Договор с банковским учреждением, или , график оплаты тела и процентов по кредиту
Копии платежной документации Которая служит подтверждением проведения расчетов за приобретенное жилье (корешки к , банковские со счета покупателя на счет продавца, товарные или кассовые чеки)
Документы о внесении платежей по ипотечному договору или сделке займа Выписки с банковского счета налогоплательщика, выписки учреждения, которое выдало кредит, о внесении процентов и оплате тела кредита
В случае покупки недвижимости в совместную долевую собственность Необходимо приложит копию свидетельства об официальном супружестве, письменное

На какие налоговые льготы, покупая жилья, вы имеете право в 2019 году? – Это имущественный вычет. Разберемся, кто и когда может его получить.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

О нюансах налогообложения сделок покупки-продажи недвижимого имущества мало кто знает. Вопросы по этой теме задаются и на форумах, и в юридических консультациях.

И не всегда удается услышать грамотные ответы о предоставлении налоговых льгот. И, как результат, граждане не пользуются своим правом на уменьшение налоговой базы, возврат перечисленных платежей из бюджета.

Основные моменты

Необходимые определения

Налоговая льгота является преимуществом, которое предоставляется государственными структурами или местными органами самоуправления.

Возможность воспользоваться таким преимуществом есть у некоторых категорий физических и юридических лиц.

А это ставит их в более выгодное положение сравнительно с другими налогоплательщиками. Налоговая льгота – элемент налоговой политики, целью которого является реализация экономической и социальной задачи.

Выделяют такие группы налоговых льгот:

  • личного характера и для юрлица;
  • социальная и общая экономическая льгота;
  • внешняя экономическая льгота, что предоставляется при экспортировании товара.

Налоговые льготы могут быть представлены:

Порядок оформления сделки

При покупке жилья вам обязательно стоит проверить объект на юридическую чистоту.

При проверке владельца недвижимости проанализируйте:

Физическое и психическое состояние гражданина Выясните, не числится ли продавец на учете в наркодиспансере. Желательно не ввязываться в заключение сделок с человеком, который имеет психическое расстройство, неврологические болезни. Почему? – Родственники такого гражданина в дальнейшем могут обратиться в суд с вопросом об оспаривании законности покупки жилого объекта
Если вы приобретаете права на недвижимость по наследству Помните о дате (за наследством стоит обращаться в установленные сроки) смерти собственника дома. Учитывается и юридическое основание перехода объекта к наследнику. Завещание должно быть подлинным, не должно быть иных образцов завещания
Уточните, сколько человек является собственниками жилья При наличии долей в квартире граждане могут заявить права на свою часть. Основанием для оспаривания сделки купли-продажи будет
Разберитесь с юридическими аспектами приобретения жилого объекта при дарении Если бывшие собственники обратятся в суд, чтобы оспорить , новый владелец останется и без денег, и без жилья
Выясните, не прописаны ли в помещении несовершеннолетние Иначе будет проводиться проверка, законная ли продажа недвижимого имущества

Стоит проверить и само жилье. Выясните:

  1. Проводились ли ремонты, в том числе и капитальные, реконструкции, стоит ли здание в очереди на снос. Обратите внимание на состояние труб и проводки.
  2. Подлинны ли документы (выписка из БТИ, Росреестра , паспортных столов).
  3. Является ли квартира предметом залога у кредитного учреждения.

Покупатели могут требовать от продавцов:

  • предоставления архивной выписки из домовой книги, где есть данные о прописанных лицах;
  • справку ПНД и НД на каждого владельца;
  • кадастровые паспорта, где содержится информация о перепланировках, о «красных линиях».

Вы вправе и самостоятельно запросить справку из ЕГРП, без наличия согласия владельца недвижимости.

Если ни объект, ни продавец у вас не вызывают опасений, можно приступать к документальному оформлению сделки. Изучите .

Если сами не справитесь, обратитесь за помощью к риелторам. В контракте должна отражаться такая информация:

  • месторасположение продаваемого объекта, сведения о наличии земельных участков, название недвижимости, ее площадь, назначение в соответствии со , ;
  • о стоимости жилья и земельного участка ( , );
  • о владельцах объекта, правилах их выписки, оговаривают, как и когда должна квартира освобождаться.

Обязательные документы:

  • гражданское удостоверение личности;
  • свидетельство о заключении брака при ;
  • на совершение сделки с нотариальным удостоверением (при покупке жилья в единоличную собственность).

При покупке недвижимости в ипотеку дополнительно представляются:

  • договор о получении ;
  • документы, которые подтвердят отсутствие наркологической или алкогольной зависимости, психических расстройств;
  • иные справки, которые затребует представитель банковского учреждения.

Когда документы собраны, договор составлен, можно его подписывать и передавать деньги. Обязательно возьмите о том, что средства получены продавцом.

Но будьте внимательны – не стоит отдавать оговоренную сумму, если вы не уверены в том, что недвижимость переоформляется на ваше имя.

Для гарантии сделка должна проводиться с участием банка – деньги передаются банку до того момента, пока не будет завершено регистрацию.

При покупке квартиры нужно будет заплатить:

  • за оказание услуги по переоформлению прав собственности;
  • средства за нотариальные услуги;
  • деньги за оказание услуг агентством, за сопровождение в оформлении.

Нормативная база

Стоит руководствоваться Налоговым кодексом, коррективы в который внесены .

Есть также такой актуальный документ – Письмо об имущественных налоговых вычетах, что утверждено правительством .

Налоговые льготы в связи с покупкой квартиры

Все средства, которые продавец выручит при продаже недвижимости, являются объектом налогообложения. Применима ставка 13%.

Но при расчете суммы налога можно воспользоваться , с помощью которого будет уменьшено базу налога.

Если продавец является собственником объекта меньше 5 лет, то вычет будет рассчитываться исходя из суммы 1 млн. рублей, если больше – к вычету принимается вся сумма, что получена при продаже.

Покупатели жилья не должны платить налог, поскольку такие средства взимаются с прибыли, а ее имеет в данной ситуации только продавец.

Лицо, приобретающее квартиру, вправе воспользоваться на сумму, что была израсходована плательщиков налога на проведение строительных работ или покупку объекта.

Установлен властями определенный лимит. Если квартира отчуждается в долевую собственность, размер вычета будет разделен между всеми участниками в соответствии с размерами их долей.

Кто имеет право?

Все покупатели недвижимости могут единожды воспользоваться налоговым вычетом при приобретении объектов.

Такое право имеет лицо, которое является и платит со своего дохода налог в размере 13%.

То есть, налоговые льготы при покупке жилья для пенсионеров не установлены, так как данная категория граждан не имеет налогооблагаемого дохода.

Вычетом не имеет права пользоваться гражданин, который при приобретении недвижимости использовал средства материнского капитала или программы поддержки от государства.

Не полагается вычет и лицам, которые купили жилье за счет компании, в которой работают. Налоговой льготой может воспользоваться только собственник объекта.

Если жилье оформляется на мужа, то жена не может претендовать на получение вычета. Если квартира куплена в долевую собственность супругами, то вычет будет разделен поровну.

Так появится возможность и ему воспользоваться своим правом. В том случае, если средства перечислены со счета одного супруга, но квартира оформляется на обоих, стоит подать справки, которыми поручено вторым супругом рассчитаться за себя.

Это может простое поручение, составленное в произвольной форме без нотариального заверения.

В каком размере?

Величина вычета на имущество будет определяться по недвижимости, а не в отношении каждого плательщика налога. Если жилье приобретает несколько человек, то сумма вычета будет разделена между ними.

В соответствии с законом, лицо может получить вычет 13% с 2 000 000 рублей, что были потрачены на покупку. Размер вычета составит 260 тыс. рублей.

Видео: налог на недвижимость — льготы и вычеты

Если налог, который в течение года перечислен налогоплательщиком, не достигает такой нормы, то оставшиеся средства переносятся на будущие периоды.

Если покупатель квартиры платит кредит, то он может воспользоваться 2 вычетами – со стоимости недвижимости (до 2 млн.) и в размере процентов по ипотеке.

При расчете вычета в таком случае стоит опираться на следующую формулу:

Затраты на проведение ремонта в приобретенном помещении будут учтены в том случае, если в контракте будет сказано о передаче недвижимости без отделки ().

Документальное обоснование

Подтверждение приобретения жилья возможно при предоставлении в налоговые структуры таких справок:

  1. , свидетельства о госрегистрации, акта приема и передачи жилья;
  2. справок, что подтвердят внесение оплаты – чек, выданный банком и т. д.;
  3. личных документов – паспорта, ИНН, пенсионного свидетельства, ;
  4. заявление, составленное произвольно.

Есть такие способы получения компенсации.

Вариант 1

Налоговый вычет будет совершен на месте работы человека. Покупатель жилья в таком случае получит заработок, с которого не будет удерживаться налог, пока вычет не используется в полной мере.

Такой вариант подойдет гражданам, которые имеют высокий оклад. Плюс в том, что не нужно будет составлять декларацию, стоять в очереди в Налоговой инспекции, ждать окончания года для получения вычетов.

Что необходимо? Подать документы, подтверждающие право на вычет, в налоговый орган, где и будет принято решение о возможности получения льготы по месту работы. Решение должно быть принято в течение месяца после представления документации.

Вариант 2

Вы можете вернуть часть уплаченных при покупке квартиры денег, обратившись за компенсацией в налоговые структуры в конце года.

  1. Напишите заявление.
  2. Подайте декларацию ().
  3. Подготовьте справки, которые подтвердят права собственности на объект.
  4. Подайте справки, что подтвердят факт перечисления средств продавцу (чек,

    За представителями налогового органа остается право требовать и иные документы.

    Установленные сроки

    Чтобы получить имущественный вычет, плательщик налогов должен обратиться в ФНС с начала следующего года (после того года, в котором было совершено покупку).

    Если документация представлены в 2019 году, то права на вычет появляются с начала 2019 года. Сроки возврата налоговых вычетов на недвижимости составляют 3 месяца с момента представления заявления работнику налоговой службы.

    Само же право на получение вычета является бессрочным. Вы имеете право подать документацию в налоговый орган по объекту, который приобретен даже в 1990 году.

    Можете и подождать оформления новой сделки, если будет уверены в том, что так вам удобнее. Но возврат налога будет осуществлен с прибыли, что получены в периоде появления прав на вычет.

    Именно поэтому стоит определять дату появления прав на . Если жилье куплено с составлением договора купли-продажи, то это будет дата, когда зарегистрировано право собственности.

    Покупка жилья для многих россиян - важная цель и недостижимая мечта. Цены на недвижимость достаточно высокие, а доходы населения небольшие. Для тех граждан, которые все же решаются на покупку квартиры, законодательство предусматривает возможность получить налоговую льготу. Такая возможность предусмотрена в 220-й статье Налогового кодекса.

    Условия получения

    В целях соблюдения социальной справедливости закон предусматривает соблюдение некоторых условий для получения вычета:

    • у покупателя должно быть гражданство России;
    • право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
    • использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
    • максимальная сумма для расчета налогового вычета - 2 миллиона рублей;
    • в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;

    Если сделка оформлена между близкими родственниками, налоговый вычет не выплачивается. Также льгота не распространяется на лиц, которые купили жилье за счет работодателя, деятельность которого финансируется из бюджетных средств.

    На какую сумму можно рассчитывать?

    ​Важный вопрос в оформлении льготы по подоходному налогу при покупке квартиры - какую сумму должно вернуть государство. Для расчета налогового вычета используется та же цифра, что и для подоходного налога - 13%. Однако стоит помнить: если квартира стоила больше 2 миллионов рублей, вычет будет рассчитываться только с 2 миллионов. Эта сумма рассчитывается следующим образом: 2 млн. умножаем на 13%. Получается сумма 260 тысяч. Это максимальная сумма вычета .

    В случае, когда недвижимость стоила меньше двух миллионов, для расчета вычета принимается во внимание вся сумма. Приведем пример расчета такого вычета. Если жилье стоило 1млн. 300 тыс. рублей сумма рассчитывается так: 1 миллион 300 тыс. умножаем 13%. Итоговая сумма - 169 тыс. рублей.

    В случае, когда жилье купили несколько человек, они имею право на максимальную выплату в размере 260 тыс. рублей. Эта сумму делится между всеми собственниками по их заявлению.

    Достаточно распространена такая ситуация. Муж и жена приобретают жилье вместе. При этом один из них покупал другую недвижимость ранее и использовал свое право на вычет. В таком случае второй супруг имеет право получить половину налогового вычета.

    Льготы при покупке строящегося жилья

    Многие российские семьи покупают дома, которые нужно достраивать. Такая покупка обходится выгоднее, дешевле и дает семье надежду на свое отдельное жилье. В таком случае семья также имеет право на льготу по подоходному налогу. При этом сумма для расчета льготы складывается из таких показателей:

    • плата за объект недвижимости;
    • расходы на подготовку проекта строительства;
    • сумма, потраченная на отделочные материалы;
    • деньги, потраченные на строительство жилья;
    • расходы на подключение коммуникаций.

    Важно, чтобы в соглашении между продавцом и покупателем было указано - объект приобретается в состоянии незаконченного строительства .

    Если человек купил землю, он также может рассчитывать на получение льготы. Главное - он должен построить на этой земле дом и предоставить в налоговый орган свидетельство о праве собственности на построенный дом.

    Собираем документы для получения льготы

    Для оперативного получения налоговой льготы важно правильно составить заявление и подготовить необходимые документы. Нужны такие бумаги:

    • документ, удостоверяющий личность с копией;
    • оригинал и копия договора о купле-продаже недвижимости;
    • документ, подтверждающий право на жилье;
    • документы, которые подтверждают покупку жилья;
    • ксерокопия ИНН;
    • декларация о доходах;
    • информация о доходах гражданина (2НДФЛ).

    Все эти документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Также может понадобиться заявление о распределении денег от государства между мужем и женой. Такая бумага нужна в том случае, когда квартиру муж и жена покупают вместе.

    Сотрудники налоговой инспекции рассматривают заявление и проверяют документы в течение 2-4-х месяцев.

    Стоит отметить, что законодательство не ограничивает сроки обращения за вычетом. Человек может сделать это в любое время после покупки недвижимости.

    Получение вычета на работе

    Возможен еще один вариант получения налоговой льготы при покупке квартиры - по месту работы. Для этого нужно предпринять несколько шагов.

    1. Первый шаг - подготовка документов и заявления на вычет.
    2. Второй шаг - получение в налоговой уведомления о праве гражданина на льготу.
    3. Третий шаг - передача уведомления своему работодателю.

    После этого бухгалтерия будет начислять работнику зарплату без вычета налога на доходы.

    Налоговый вычет является мерой государственной поддержки граждан и способом и методом побуждения людей к самостоятельному решению жилищных проблем.

    Если у вас остались вопросы по поводу причитающихся вам льгот с подоходного налога, или вам требуется помощь в подготовке и заполнении документов на вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.